Knowledge Bankनॉलेज बैंक · Accounting BasicsAccounting Basics · Chapter 40 of 41चैप्टर 40 / 41

TDS, TCS, e-Invoice & e-Way BillTDS, TCS, e-Invoice & e-Way Bill

OverviewOverview

TDS deducts tax before a payment is made; TCS collects it at the point of sale. e-Invoice registers B2B invoices with the government, and the e-Way Bill permits the transport of goods.

TDS payment करने से पहले tax काटता है; TCS इसे बिक्री के समय वसूलता है। e-Invoice B2B invoices को सरकार के पास register करता है, और e-Way Bill माल की ढुलाई की अनुमति देता है।

Why it mattersयह क्यों ज़रूरी है

All four are built into the software — this explains the thresholds and rules behind those buttons.चारों software में बने हुए हैं — यह उन buttons के पीछे के thresholds और नियम समझाता है।

In detail

Key points

TDS — payer deducts tax before paying (e.g. 194H commission 2% over ₹20,000; 194I rent; 194J professional fees 10% over ₹50,000). Uses TAN, appears in Form 26AS.
TCS — seller collects at sale (e.g. 1% on vehicles over ₹10L; scrap, coal, iron).
e-Invoice — mandatory above ₹5 Cr turnover; upload to the IRP → IRN + signed QR; auto-fills GST returns.
e-Way Bill — for goods over ₹50,000; validity 1 day per 200 km; needs supplier, recipient, goods, vehicle and transporter details.

विस्तार से

मुख्य बातें

TDS — payer payment करने से पहले tax काटता है (जैसे 194H commission ₹20,000 से ऊपर 2%; 194I rent; 194J professional fees ₹50,000 से ऊपर 10%)। TAN इस्तेमाल होता है, Form 26AS में दिखता है।
TCS — seller बिक्री पर वसूलता है (जैसे ₹10L से ऊपर की गाड़ियों पर 1%; scrap, coal, iron)।
e-Invoice — ₹5 Cr turnover से ऊपर अनिवार्य; IRP पर upload → IRN + signed QR; GST returns अपने-आप भर देता है।
e-Way Bill — ₹50,000 से ऊपर के माल के लिए; validity हर 200 km पर 1 दिन; supplier, recipient, माल, vehicle और transporter details चाहिए।

Common questionsआम सवाल

What's the difference between TDS and TCS?TDS और TCS में क्या फ़र्क़ है?

TDS is deducted by the payer before paying; TCS is collected by the seller at the point of sale.

TDS payer द्वारा payment से पहले काटा जाता है; TCS seller द्वारा बिक्री के समय वसूला जाता है।

What's the e-Invoice turnover threshold?e-Invoice की turnover threshold क्या है?

Mandatory above ₹5 crore turnover — the invoice is registered on the IRP, returning an IRN and signed QR.

₹5 crore turnover से ऊपर अनिवार्य — invoice IRP पर register होती है, जिससे एक IRN और signed QR मिलता है।

When is an e-Way Bill needed?e-Way Bill कब चाहिए?

For moving goods over ₹50,000; validity is 1 day per 200 km.

₹50,000 से ऊपर के माल की ढुलाई के लिए; validity हर 200 km पर 1 दिन है।

Self Test · for support trainingSelf Test · support training के लिए

Not attemptedअभी नहीं किया

3 quick questions — pick an answer to see if it's right and why. For team practice; it doesn't affect your progress.3 छोटे सवाल — कोई answer चुनें और देखें सही है या नहीं, और क्यों। Team practice के लिए; इससे आपकी progress पर कोई असर नहीं पड़ता।

Q1.TDS is…TDS है…

Answer:जवाब: TDS = deducted before payment; TCS = collected at sale. TDS = payment से पहले काटा गया; TCS = बिक्री पर वसूला गया।

Q2.e-Invoice is mandatory above a turnover of…e-Invoice अनिवार्य है इस turnover से ऊपर…

Answer:जवाब: Above ₹5 Cr turnover for B2B invoices. B2B invoices के लिए ₹5 Cr turnover से ऊपर।

Q3.An e-Way Bill is needed for moving goods over…e-Way Bill चाहिए माल की ढुलाई पर इससे ऊपर…

Answer:जवाब: Goods above ₹50,000; validity 1 day per 200 km. ₹50,000 से ऊपर का माल; validity हर 200 km पर 1 दिन।

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